辽宁省实施《中华人民共和国促进科技成果转让法》规定(2002年修正)
辽宁省人大常委会
辽宁省实施《中华人民共和国促进科技成果转让法》规定
（1997年11月29日辽宁省第八届人民代表大会常务委员会第三十一次会议审议通过 根据2002年3月28日辽宁省第九届人民代表大会常务委员会第二十九次会议关于修改《辽宁省实施〈中华人民共和国促进科技成果转化法〉规定》的决定修正 2002年4月1日辽宁省人民代表大会常务委员会公告第63号公布）
第一条 为了发挥我省科技优势，促进科技成果转化为现实生产力，规范科技成果转化活动，加速科学技术进步，推动经济建设和社会发展，保障科教兴省战略目标的顺利实现，根据《中华人民共和国促进科技成果转化法》和有关法律、法规，结合我省实际，制定本规定。
第二条 省人民政府及其有关部门和市、县（含县级市、区，下同）人民政府优先安排和支持下列项目的实施：
（一）对经济发展有重大促进作用，能凝聚中央、地方等各方科技力量，形成整体优势，明显提高产业技术水平和经济效益的；
（二）有利于调整经济结构、产业结构、产品结构，培育新兴产业，形成支柱产业、优质产品，具有国际经济竞争能力的；
（三）合理开发和利用资源、节约能源、提高效益、降低消耗以及防治环境污染的；
（四）科技含量高、市场容量大，对形成高新技术产业或者开发出口创汇产品有明显效果的；
（五）推动老工业基地产业改造的；
（六）促进高产、优质、高效农业和农村经济发展的；
（七）加快少数民族地区、贫困地区社会经济发展的。
第三条 有下列情形之一的项目，禁止实施转化：
（一）污染环境、浪费资源、破坏生态平衡以及危害生命健康的；
（二）国家规定限制使用、限期淘汰或者法律、法规明令禁止的；
（三）损害国家利益或者社会公共利益的。
第四条 鼓励企业根据市场需要，建立健全企业科技开发机构，引进、吸收科技成果，用高新技术成果改造传统产业，加速实现高新技术成果的产业化。
企业研究、开发、应用、推广新产品、新技术、新工艺所发生的各项费用，按实际发生额计入管理费用；企业为开发新技术，研制新产品而购置的关键设备、测试仪器，单台价格在10万元以下的，可一次或分次摊入管理费用。
第五条 各级人民政府应当逐步建立技术创新或技术服务机构，培植科技成果，促进科技成果转化。鼓励企业、事业单位建立中间试验或者工业性试验基地，扩大科研开发规模。民营科技企业经营所需场地，辖区政府应当给予支持。
鼓励民营科技企业承包、兼并、租赁或购买包括国有企业在内的其他企业。该企业可视同新办民营科技企业，享受有关优惠待遇。鼓励民营科技企业出口创汇，具备条件的，经申请，按有关规定给予外贸自营权。
第六条 加强农业技术推广工作，发展高产、优质、高效农业，鼓励农业科研、教育、推广单位独立或者与其他单位合作实施农业科技成果转化。
农业科研机构为推进其科技成果转化，可以依法经营其独立研究开发或者与其他单位合作研究开发并经过审定的优良品种。农业科研机构、农业高等院校具备条件的，可按国家有关规定申请办理种子经营许可证和营业执照，从事种子经营活动。
第七条 各级人民政府用于基本建设和技术改造的经费，应当有一定比例用于科技成果转化；用于科学技术的经费，应当有不低于50％的比例用于科技成果转化。
第八条 各级人民政府应当依照国家有关规定设立科技成果转化基金或者风险基金，其资金来源由各级人民政府、企业、事业单位以及其他组织和个人提供。
各级人民政府应当从财政当年科技投入经费中，划出不低于30％用于设立科技成果转化基金或者发展基金。
坚持实行投资多元化，鼓励国内外组织或者个人在我省设立科技成果转化基金，资助科技成果转化。
第九条 商业性银行、政策性银行应当根据国家产业政策和运作要求，保证上级银行下达的科技开发专项贷款规模足额落实，并根据资金可能逐年增加用于科技成果转化的流动资金贷款。
第十条 鼓励保险机构开展科技成果转化方面的保险业务。
第十一条 各级人民政府对农业科研机构、农业院校及农技推广单位的科技成果转化活动；对省内首家生产的发明及实用新型专利产品、国家级重点新产品；对高新技术企业引进高新技术的消化吸收和创新项目，应当给予财政补助。具体办法由省人民政府规定。
第十二条 企业事业单位进行技术转让以及在技术转让过程中发生的与技术转让有关的技术培训、技术咨询、技术服务所取得的收入，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
第十三条 在科技成果转化中产生的计算机软件，其著作权的归属应当由合同约定。合同未做约定的，下列情形中计算机软件著作权归属于计算机软件的开发者：
（一）委托实施转化的，受委托人为软件开发者，享有计算机软件著作权；
（二）合作实施转化的，合作各方为软件合作开发者，共同享有该计算机软件著作权；
（三）科技成果转化中产生的计算机软件，在转化前的计算机软件上后续开发的，且后续开发的软件可以分割使用的，后续开发者对其后续开发的部分可以单独享有著作权，但其行使著作权时不得侵犯转化前该计算机软件上的著作权。
第十四条 加强科技成果转化队伍的建设，发挥我省科技人才在科技成果转化中的作用，做好引进人才、引进智力的工作。鼓励省外人才来我省转化科技成果，创办、联办科技企业。从省外引进的我省急需的各种专业人才，接收单位满编或超编的，经有关部门批准，可以先进人，尔后限期调整；聘任专业技术职务可以增设专项岗位。省外人员带来的项目适合我省需要的，可以择优列入我省科技计划；取得的科技成果可以申报我省科技进步奖。
应当积极从国外引进科技人才，特别是引进具有技术专长和管理经验的高层科技人才，吸引出国留学人员来我省工作，对他们申请的科研项目，在同等条件下，应当优先予以支持。
第十五条 各级人民政府对在科技成果转化中作出较大贡献的有关单位和个人，给予表彰和奖励；对作出突出贡献的，实行重奖，奖励费用可从财政列支。
科技成果转化的受益单位，可以从转化该项科技成果所取得的新增留利中，提取一定比例奖励对实施该项科技成果转化成功作出重要贡献的人员。
第十六条 对转化科技成果有突出贡献的科学技术工作者的具体奖励办法以及从省外、国外引进科技人才的优厚待遇，由省人民政府制定。
第十七条 本规定自公布之日起施行。
中国银监会关于印发《商业银行银行账户利率风险管理指引》的通知
中国银行业监督管理委员会
中国银监会关于印发《商业银行银行账户利率风险管理指引》的通知
银监发〔2009〕106号
机关各部门、各监事会办公室，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：
现将《商业银行银行账户利率风险管理指引》（以下简称《指引》）印发给你们，请遵照执行。请各银监局将《指引》转发给辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资银行以及城市信用社和农村信用社。
二○○九年十一月二十五日
商业银行银行账户利率风险管理指引
第一章 总则
第一条 为加强商业银行银行账户利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条 在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行适用本指引。
第三条 本指引所称银行账户是相对于交易账户而言的，记录的是商业银行所有未划入交易账户的表内外业务。
第四条 本指引所称银行账户利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。
第五条 银行账户利率风险管理是指对银行账户利率风险进行识别、计量、监测和控制的过程。商业银行银行账户利率风险管理应坚持审慎性原则。
第六条 银行账户利率风险管理应在法人和集团并表两个层面上实施。商业银行应当了解并表方式下风险被低估的可能性。
第七条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构依法对商业银行银行账户利率风险管理实施监督检查。当认定商业银行银行账户利率风险管理体系存在缺陷时，银监会及其派出机构有权依法采取相应监管措施。
第二章 银行账户利率风险管理体系
第八条 商业银行应建立与总体发展战略相统一,与本行业务规模、性质和复杂程度相适应的银行账户利率风险管理体系。
第九条 商业银行应将银行账户利率风险管理纳入全面风险管理体系，并贯穿相关业务活动。
第十条 商业银行应按照《商业银行市场风险管理指引》的有关要求，建立和完善银行账户利率风险管理的治理架构和管理信息系统，明确董事会、董事会授权的专门委员会、高级管理层和所指定的主管部门的职责；配置银行账户利率风险管理所需的人力、物力资源；制定相应的管理政策和流程；明确银行账户利率风险管理内部控制、限额管理、报告、审计等方面的原则和要求。
第十一条 商业银行银行账户利率风险管理部门（人员）应独立于负责交易和其他业务活动的风险承担部门（人员），报告路线也应保持独立。
第十二条 商业银行的管理信息系统应当为准确、及时、持续、充分地识别、计量、监测、控制和报告银行账户利率风险提供有效支持，其功能至少包括：
（一）按设定的期限计算重新定价缺口，反映期限错配情况。
（二）分币种计算和分析主要币种业务的银行账户利率风险。
（三）定量评估银行账户利率风险对银行净利息收入和经济价值的影响情况。
（四）支持对限额政策执行情况的核查。
（五）为压力测试提供有效支持。
（六）为模型验证提供有效支持。
第十三条 商业银行在引入新产品和开展新业务之前，应充分识别和评估潜在的银行账户利率风险，建立相应的内部审批、业务操作和风险管理程序，并获得董事会或其授权的专门委员会的批准。
第十四条 商业银行资本规划应考虑其所承担的银行账户利率风险资本要求，并将其纳入商业银行内部资本充足评估程序。
第十五条 商业银行应按照银监会《商业银行信息披露办法》和《商业银行资本充足率信息披露指引》的有关规定，定期披露银行账户利率风险的定量和定性信息。
第三章 银行账户利率风险管理技术和方法
第十六条 商业银行应根据本行的业务性质、规模和复杂程度，设定合理的假设前提和参数，采用适当的风险计量技术和方法，评估利率变动对其整体收益和经济价值的影响程度，计量所承担的银行账户利率风险。
第十七条 银监会鼓励商业银行采用多种方法，对银行账户利率风险进行计量。常用方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟及压力测试等。
第十八条 商业银行在计量银行账户利率风险过程中，应考虑包括重新定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权性风险在内的重要风险的影响，以及开展主要币种业务时所面临的利率风险。计量和评估范围应包括所有对利率敏感的表内外资产负债项目。
第十九条 对于重新定价风险，商业银行应至少按季监测重定价缺口和利率平移情景模拟的结果，评估重新定价风险对银行整体收益和经济价值的可能影响。
第二十条 对于基准风险，商业银行应定期监测基准利率之间的相关程度，评估定价基准不一致对银行整体收益和经济价值产生的影响。
第二十一条 对于收益率曲线风险，商业银行应根据收益率曲线的旋转、扭曲对银行整体收益和经济价值的影响，计量和监测银行账户利率风险。对各主要经营货币，商业银行应分别考量其收益率曲线不利变动带来的风险。
第二十二条 对于期权性风险，商业银行应充分考虑银行账户业务中期权性风险的独立性和嵌入性特征。银监会鼓励商业银行基于有关业务历史数据对客户行为进行分析，并定期对客户行为分析结果进行检验和修正，以准确反映客户行为特点的变化。
第二十三条 商业银行使用标准利率冲击法计量银行账户利率风险时，应根据自身业务结构，选择与其业务最密切相关的收益率曲线作为利率基准。
第二十四条 商业银行应结合监管机构对压力测试的相关要求，根据银行账户既有或预期业务状况、业务发展战略、资产负债的总量和结构变化以及利率风险特征进行压力测试，并制定相应的应急预案。压力测试应覆盖所有实质性的风险源。高级管理层在制定和审议利率风险管理政策、程序和限额时，应考虑压力测试的结果。
第二十五条 商业银行银行账户利率风险计量应与银行的风险管理过程紧密结合。计量结果应被充分应用到银行的管理决策中。
第二十六条 商业银行应合理调整银行账户利率重定价期限结构，适时调整定价方式与定价水平，科学引导业务经营，有效控制银行账户利率风险。
第二十七条 商业银行应根据风险实际水平，运用有效的金融工具，对揭示出的银行账户利率风险进行风险缓释。风险缓释手段包括但不限于运用利率衍生工具、调整投资组合的久期。
第二十八条 商业银行的文档支持体系应能够提供足够信息，以支持对银行账户利率风险计量的独立审查和验证。银行账户利率风险计量相关技术文档应至少包括以下信息：
（一）计量模型的基本框架。
（二）计量模型的详细描述。包括假设条件、相关参数的设定及其应用效果和调整情况；置信区间和持有期条件；具体计量方法；验证过程和模型调整情况的详细记录。
（三）数据管理政策和程序。包含数据来源、数据内容、数据存储、数据应用目标和确保数据完整性、一致性、准确性的程序要求，以及系统数据的抽取、转换、清洗和人工处理的过程描述。
（四）收益率曲线的选择和变更情况。
第二十九条 商业银行应建立充分有效的内部计量模型验证程序，定期跟踪模型表现，对模型和假设进行持续验证，同时根据验证结果，对模型进行调整，确保计量的合理性。
第四章 银行账户利率风险管理的监督检查
第三十条 银监会及其派出机构应将商业银行银行账户利率风险管理情况纳入持续监管框架，并将其作为现场检查和非现场监管的重要考虑因素。
第三十一条 银监会及其派出机构对商业银行银行账户利率风险水平和管理情况进行评估和评价时，应结合《商业银行市场风险管理指引》的相关要求。
第三十二条 银监会及其派出机构有权要求商业银行提供以下信息：
（一）有关商业银行银行账户利率风险管理政策、制度和流程等规范性文件。
（二）反映商业银行识别、计量、监测、评估、控制和报告银行账户利率风险的相关文件。
（三）向董事会以及高级管理层递交的关于银行账户利率风险管理情况的报告。
（四）与银行账户利率风险管理相关的董事会或董事会授权的专门委员会、高级管理层或专门部门会议记录或记载讨论情况的文件。
（五）有关银行账户利率风险的审计报告。
（六）银监会要求提供的其他信息。
第三十三条 银监会及其派出机构对商业银行的银行账户利率风险管理体系进行审查和评估。审查的内容包括但不限于：
（一）公司治理架构的完善性。
（二）银行账户利率风险识别、计量、监测和控制程序的完善性。
（三）银行账户利率风险计量的充分性和全面性；假设前提以及参数的合理性和稳定性。
（四）限额管理政策执行的有效性。
（五）内部控制的有效性。
（六）审计的独立性和客观性。
（七）文档支持体系的可靠性和完备性。
（八）管理信息系统的完备性。
（九）报告的真实性、准确性和及时性。
（十）压力测试的有效性。
（十一）计量结果和压力测试结果的应用情况。
第三十四条 银监会或其派出机构在监管中发现商业银行银行账户利率风险管理中存在问题，应当要求商业银行限期提交整改方案并采取整改措施。对于逾期未整改的商业银行，银监会或其派出机构有权依法采取下列监管措施：
（一）与商业银行高级管理层、董事会召开审慎性会谈。
（二）增加对商业银行银行账户利率风险的现场检查频率。
（三）要求商业银行增加提交银行账户利率风险报表、报告的频率。
（四）要求商业银行补充相关信息。
（五）要求商业银行通过更加有效的压力测试对风险进行充分评估。
（六）要求商业银行采取有效措施降低风险水平。
（七）提高资本充足率要求。
（八）《中华人民共和国银行业监督管理法》以及相关法律、行政法规和部门规章规定的其他措施。
第五章 附则
第三十五条 农村合作银行、外国银行分行和城市信用社、农村信用社等其他银行业金融机构参照本指引执行。法律法规另有规定的，适用其规定。
第三十六条 本指引由银监会负责解释。
第三十七条 本指引自2010年1月1日起施行。
国家计委价格司关于“事故车辆定损”是否属于“价格行为”有关问题的复函
国家计委价格司
国家计委价格司关于“事故车辆定损”是否属于“价格行为”有关问题的复函
国家计委价格司
浙江省物价局：
你局《事故车辆定损工作是否属于价格行为的请示》（浙价事〔1998〕363号）收悉。经研究，现函复如下：
国家计委办公厅计办价调〔1998〕154号文件已就《价格法》中所称“价格行为”作出明确解释，即：“价格评估、价格鉴证等中介服务行为，是一种具体的价格行为。”事故车辆定损工作是对事故受损车辆现时价格、修理费用等的估算评定，是价格评估、价格鉴证工作的一个
组成部分，应在《价格法》的调整范围之内。
此复。
1998年9月29日