中国证券监督管理委员会


关于发布《国有涉棉企业期货套期保值业务管理制度指引》的通知

证监期货字[2004]32号


郑州商品交易所:

为了引导和规范国有涉棉企业从事棉花期货套期保值业务,有效防范和化解风险,维护期货市场秩序,我会制定了《国有涉棉企业期货套期保值业务管理制度指引》,现予发布,请参照执行。


中国证监会

二OO四年五月二十五日


国有涉棉企业期货套期保值业务管理制度指引


　　第一章 总 则
　　第一条 为引导和规范国有资产占控股地位的棉花生产经营企业（以下简称国有涉棉企业）从事期货套期保值业务，有效防范和化解风险，维护期货市场秩序，根据《期货交易管理暂行条例》，制定本指引。
　　第二条 国有涉棉企业进入期货市场，仅限于开展套期保值业务，不得从事其他期货交易活动。
　　第三条 国有涉棉企业开展套期保值业务，应当遵守《期货交易管理暂行条例》以及本指引的规定，遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。
　　第四条 国有涉棉企业开展套期保值业务，应当依照本指引的规定，加强内部管理和风险控制，严格遵守各项管理制度，确保规范运营。
　　第二章 套期保值业务的条件
　　第五条 国有涉棉企业从事套期保值业务应当符合下列条件：
　　（一）期货交易的品种限于其生产经营的产品或者生产所需的原材料；
　　（二）具有健全的套期保值内部控制制度、风险管理制度和内部管理制度；
　　（三）主管套期保值业务的人员应当是企业的副总经理以上或具有相当级别的高级管理人员，并具备一定的期货专业知识和风险管理经验；
　　（四）拥有至少1名具有从事期货交易经验的交易人员，该交易人员具有期货从业人员资格且无不良行为记录；
　　（五）具有与套期保值保证金相匹配的自有资金；
　　（六）符合中国证券监督管理委员会的其他规定。
　　第六条 国有涉棉企业开展套期保值业务，应当按照有关规定报有权部门批准，并出具批准文件。在中国农业发展银行贷款的棉花生产经营企业申请开展期货业务，应当按照中国农业发展银行的有关规定办理。
　　第七条 企业取得批准文件后，应当到期货经纪公司申请开立套期保值交易帐户。期货经纪公司根据企业套期保值申请资料，向期货交易所申请不超过该企业现货购销规模的套期保值头寸，由期货交易所按有关规定和程序对套期保值申请进行审批。
　　具有自营会员资格的国有涉棉企业，可直接向期货交易所申请套期保值头寸。
　　第八条 国有涉棉企业应当将期货交易所批准的实际额度向有权部门备案。
　　第三章 内部控制制度
　　第九条 国有涉棉企业应当建立期货套期保值业务授权制度。在期货经纪公司开立套期保值交易帐户，应当由企业的法定代表人或经法定代表人书面授权的人员签署开户合同。
　　第十条 期货套期保值业务授权包括交易授权和交易资金调拨授权。企业应保持授权的交易人员和资金调拨人员相互独立、相互制约。
　　第十一条 交易授权书应列明有权进行套期保值交易的人员名单、可从事套期保值交易的具体品种和交易限额；交易资金调拨授权书应列明有权进行资金调拨的人员名单和资金限额。
　　第十二条 期货套期保值业务授权书应由企业法定代表人或企业主管期货业务的副总经理授权；涉及交易资金调拨的授权还应经主管财务的副总经理同意。
　　第十三条 授权书签发后，企业应及时通知相关各方。
　　被授权人只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。
　　第十四条 被授权从事套期保值交易业务的人员应具备相应的期货专业知识。
　　第十五条 企业的法定代表人或主管期货业务的副总经理发生变动的，企业应立即通知业务相关各方。法定代表人或主管期货业务的副总经理自变动之日起，不再享有签发授权书的权力。
　　第十六条 企业的套期保值人员发生变动的，企业应立即通知业务相关各方。原套期保值人员自变动之日起，不再享有被授予的一切权利。
　　第十七条 国有涉棉企业应当建立套期保值业务报告制度。相关人员应当定期向企业期货业务主管领导和总经理报告有关工作。
　　第十八条 期货交易人员应定期向企业期货业务主管领导报告新建头寸状况、持仓状况、计划建仓及平仓状况，以及市场信息等基本内容。
　　第十九条 风险管理人员应向企业期货业务主管领导定期书面报告持仓风险状况、保证金使用状况、累计结算盈亏、套期保值计划执行情况等。企业期货业务主管领导须签阅报告并返还风险管理人员。
　　第二十条 资金调拨人员应定期向财务主管领导报告结算盈亏状况、持仓风险状况、保证金使用状况等，同时应通报风险管理人员及企业期货业务主管领导。
　　第二十一条 国有涉棉企业应当建立资料管理制度。对套期保值计划、交易原始资料、结算资料等业务档案至少保存10年。有关开户文件、授权文件等档案应至少保存15年。
　　第二十二条 国有涉棉企业应当建立保密制度。期货业务相关人员应遵守本企业的保密制度，并与企业签订保密协议书。
　　期货业务相关人员未经允许不得泄露本企业的套保计划、交易情况、结算情况、资金状况等。
　　第二十三条 国有涉棉企业应根据业务需要，对从事套期保值业务的计算机系统实行分级授权管理制度。计算机管理人员因岗位变动或调离，应及时更改密码。
　　第四章 风险管理制度
　　第二十四条 国有涉棉企业在进行期货套期保值业务时，应建立严格有效的风险管理制度，明确内部风险报告制度、风险处理程序等。利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和化解风险。
　　第二十五条 国有涉棉企业应把从事交易、风险管理及结算（资金划拔）职能的岗位和人员有效分离，确保能够相互监督制约。有条件的企业可设置专门从事套期保值业务的交易和风险管理部门，资金调拨和财务风险控制由企业财务部门组织实施。
　　第二十六条 国有涉棉企业应设置独立于交易、结算业务之外的风险管理岗位，配备相应的人员。其主要职责应包括：
　　（一）参与制定本企业套保业务的风险管理制度和风险管理工作程序；
　　（二）监督套期保值业务执行情况；
　　（三）核查交易人员的交易行为是否符合套期保值计划和具体交易方案；
　　（四）对期货头寸的风险状况进行监控和评估，保证套期保值业务的正常进行；
　　（五）发现、报告并按照程序处理风险事故。
　　第二十七条 国有涉棉企业应严格控制期货头寸建仓总量及持有时间，期货头寸的建立、平仓应该与所保值的实物在数量及时间上相匹配。
　　第二十八条 国有涉棉企业涉及司法诉讼时，应该评估对正在进行的期货交易产生的影响，并采取相应措施防范法律风险。
　　第二十九条 企业现货、期货及财务分管领导应定期研究讨论套期保值业务在风险管理方面存在的问题。
　　第三十条 套期保值业务批准机构应不定期地对国有涉棉企业参与套期保值业务交易、资金及其他相关情况的检查，要求企业提供相关资料。企业所在的期货经纪公司应积极协助批准机构做好风险防范工作。
　　第五章 套期保值计划和业务流程
　　第三十一条 套期保值计划应根据企业现货业务量及交易时间，由企业现货部门和期货业务部门联合制定。
　　企业制定的套期保值方案经期货业务主管领导签署意见后，报企业法定代表人批准。
　　第三十二条 套期保值计划应列明拟选择的期货经纪公司，需保值的现货品种、数量、月份和持仓部位，说明所需期货保证金或财务支持等内容。
　　第三十三条 套期保值计划应贯彻以下原则：
　　（一）套期保值品种标的物应与企业现货经营的产品或所需的原材料相一致；
　　（二）期货持仓量应不超过套期保值的现货量；
　　（三）期货持仓应与保值的现货拥有时间基本一致。
　　第三十四条 国有涉棉企业具体的套期保值方案按程序批准后，需在现货部门和期货部门存档。
　　第三十五条 国有涉棉企业根据套期保值方案与期货经纪公司签订合同，开设期货交易企业法人帐户，指定具体交易指令人和资金调拔人，将所需保证金划入交易帐户。
　　第三十六条 国有涉棉企业应在期货交易所规定时间内按期货交易所批准的交易部位和额度建仓。
　　第三十七条 成交确认后，交易人员应及时向相关部门和主管领导报告。报告内容包括交易品种、成交时间、成交价位、成交量、持仓方向和数量等。
　　第三十八条 结束套期保值计划的方式：
　　（一）平掉期货头寸；
　　（二）进行实物交割。


福建省厦门市人大常委会


厦门市人民代表大会常务委员会
公告第二十四号


《厦门经济特区土地房屋登记管理若干规定》已于2011年3月30日经厦门市第十三届人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过，现予公布，自2011年7月1日起施行。


厦门市人民代表大会常务委员会

2011年4月4日


厦门经济特区土地房屋登记管理若干规定

（2011年3月30日厦门市第十三届人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过）


第一章 总 则
第一条 为规范土地房屋登记行为，保护权利人的合法权益，维护房地产市场秩序，遵循《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》等有关法律、行政法规的基本原则，结合本市实际，制定本规定。
第二条 本经济特区范围内的土地房屋登记，适用本规定。
第三条 市土地房屋行政主管部门（以下简称登记主管部门）负责本市土地房屋登记的管理工作。
登记主管部门所属的市、区土地房屋登记机构 (以下简称登记机构)负责土地房屋登记具体事务。登记主管部门所属的地籍权属调查机构负责登记前的地籍权属调查工作。
第四条 土地房屋登记应当依照申请进行，但法律、法规、规章另有规定的除外。
第五条 申请房屋登记的，应当与土地登记同时申请。土地房屋登记应当遵循房屋的所有权和该房屋占用范围内的土地使用权权利主体一致的原则。登记主管部门应当建立统一的土地房屋登记簿，核发土地房屋权属证书或者登记证明。
第二章 申请与受理
第六条 申请土地房屋登记，申请人应当向登记机构提交相关的申请材料。所需具体材料目录由登记主管部门根据有关规定并结合厦门市实际，遵循便民和高效的原则，依程序制定，向社会公布。
第七条 申请土地房屋登记，申请人可以委托他人办理。委托人属自然人的，代理人应当提交经公证的授权委托书和代理人身份证明。委托人也可以和代理人共同到登记机构办理授权委托。委托人属法人或者其他组织的，代理人应当提交委托人依法登记的证明、法定代表人身份证明、授权委托书以及代理人身份证明。委托人属境外申请人的，其授权委托书和身份证明应当按照国家有关规定办理公证或者认证。
第八条 无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的土地房屋，应当由其监护人代为申请登记。监护人代为申请的，应当提交被监护人民事行为能力证明和监护关系证明；因处分被监护人土地房屋申请登记的，还应当提供为被监护人利益的书面保证。
第九条 申请土地房屋登记，应当由有关当事人共同申请，但有下列情形之一的，可以单方提出申请：
（一）因合法建造房屋取得土地房屋权利的初始登记；
（二）通过行政机关依法处置取得土地房屋权利的登记；
（三）因人民法院、仲裁委员会的生效法律文书取得土地房屋权利的登记；
（四）因继承、受遗赠取得土地房屋权利的转移登记；
（五）变更登记；
（六）异议登记；
（七）注销登记；
（八）土地房屋权利证书、登记证明的换发或者补发；
（九）法律、法规、规章规定的其他可以单方申请的情形。
第十条 登记机构应当查验申请登记材料，并根据不同登记申请就申请登记事项是否是申请人的真实意思表示、申请登记的土地房屋是否为共有、土地房屋登记簿记载的权利人是否同意更正以及申请登记材料中需进一步明确的其他有关事项询问申请人。询问结果应当经申请人签字确认，并归档保留。
第十一条 申请人提交的申请登记材料齐全且符合法定形式的，登记机构应当予以受理并即时出具书面受理凭证；申请登记材料不齐全或者不符合法定形式的，应当不予受理，并一次性告知申请人需要补正的内容。
第三章 审核与登记
第十二条 登记机构应当在规定的时限内，完成对登记申请的审核、登记。
登记机构审核时认为确有必要，可以就登记事项进行公告，公告事项应当由登记机构在本市公开发行的报刊和登记主管部门的网站上刊登，但本规定对公告事项另有规定的除外。
登记机构审核时发现申请登记事项的有关情况需要进一步证明，或者异议内容需要查实的，可以要求申请人补充材料，必要时可以实地查看。
第十三条 登记机构将申请登记事项记载于土地房屋登记簿之前，申请人可以撤回登记申请。撤回登记申请的，申请登记材料应当退还申请人。
第十四条 登记申请符合下列条件的，登记机构应当予以登记，将申请登记事项记载于土地房屋登记簿：
（一）申请人与依法提交的材料记载的主体一致；
（二）申请初始登记的土地房屋与申请人提交的规划证明材料记载一致，申请其他登记的土地房屋与土地房屋登记簿记载一致；
（三）申请登记的内容与有关材料证明的事实一致；
（四）申请登记的事项与土地房屋登记簿记载的土地房屋权利不冲突；
（五）不存在本规定规定的不予登记的情形。
第十五条 有下列情形之一的，登记机构应当不予登记，书面告知申请人不予登记的原因，并将申请登记材料退还申请人：
（一）非法占用土地、违法建设的；
（二）临时建设的；
（三）申请人不能提供合法、有效的土地房屋权属证明文件或者申请登记的土地房屋权利与权利来源证明文件不一致的；
（四）土地房屋权属有争议的；
（五）房屋已被依法征收、没收，原权利人申请登记的；
（六）土地房屋被依法查封期间，权利人申请相关登记的；
（七）申请登记的土地房屋不能特定或者不具有独立利用价值的；
（八）预告登记有效期间，未经预告登记的权利人书面同意，申请处分土地房屋登记的；
（九）办理更正登记、异议登记期间，权利人申请处分土地房屋登记的；
（十）未依法足额缴纳土地有偿使用费和其他税费的；
（十一）申请登记的土地权利超过规定期限的；
（十二）法律、法规、规章规定的其他不予登记的情形。
对危及建筑物安全、改变建筑设计使用功能或者附有违法建筑并结构相连的房屋，城市管理行政执法部门依法处理时可以向登记机构出具通知书，提请登记机构不予办理房屋转移登记。违法状态消除后，经当事人申请，城市管理行政执法部门应当在十个工作日内书面通知登记机构取消限制措施。
第十六条 建设用地使用权未经初始登记的，处分该土地范围内的其他土地房屋权利不予登记。
房屋所有权未经初始登记的，与该房屋有关的其他土地房屋权利不予登记，但依法可以登记的除外。
第十七条 自受理登记申请之日起，登记机构应当于下列时限内，将申请登记事项记载于土地房屋登记簿并核发土地房屋权属证书或者登记证明，或者作出不予登记的决定：
（一）国有土地范围内房屋所有权登记，三十个工作日；
（二）集体土地范围内房屋所有权登记，六十个工作日；
（三）抵押权、地役权等他项权利登记，十个工作日；
（四）预告登记，十个工作日；
（五）更正登记，十个工作日；
（六）异议登记，一个工作日。
土地房屋登记时限自登记机构出具受理凭证之日起计算，公告时间不计入前款规定时限。因特殊原因需要延长登记时限的，经登记机构负责人批准可以延长，但最长不得超过原时限的一倍，并书面告知申请人延长的登记时限。
第十八条 登记机构应当按照当事人提交的申请登记材料或者生效法律文书，将申请登记事项记载于土地房屋登记簿。土地房屋登记簿应当记载土地房屋自然状况、权利状况以及其他依法应当登记的事项。
第十九条 申请集体土地房屋初始登记的，登记机构受理登记申请后，应当将申请登记事项在房屋所在地农村集体经济组织内进行公告，经公告无异议或者异议不成立的，方可予以登记。
第二十条 因人民法院或者仲裁委员会生效的法律文书、合法建造房屋、继承或者受遗赠取得土地房屋权利的，权利人转让该土地房屋或者以该土地房屋设定抵押权时，应当将土地房屋登记到权利人名下后，再办理土地房屋权属转移登记或者土地房屋抵押权设立登记。
因人民法院或者仲裁委员会生效的法律文书取得土地房屋权利或者撤销部分登记事项的，人民法院协助执行通知书要求登记机构予以登记的，登记机构应当予以办理。登记机构予以登记的，应当在土地房屋登记簿上记载基于人民法院或者仲裁委员会生效的法律文书予以登记的事实。
第二十一条 登记机构发现土地房屋登记簿的记载错误的，经登记主管部门批准后进行更正登记。其中不涉及土地房屋权利归属和内容的，登记机构应当书面通知有关权利人在规定期限内办理更正登记。当事人无正当理由逾期不办理更正登记的，登记机构可以依据原申请登记材料或者有效的法律文书对土地房屋登记簿的记载予以更正，并书面通知当事人。对更正登记后涉及原土地房屋权属证书废止的，经登记主管部门批准后依职权注销登记并公告。
对于涉及土地房屋权利归属和内容的土地房屋登记簿的记载错误，登记机构应当书面通知有关权利人在规定期限内办理更正登记。办理更正登记期间，权利人因处分其土地房屋权利申请登记的，登记机构应当暂缓办理。
第二十二条 司法机关、行政机关、仲裁委员会发生法律效力的文书证明当事人以隐瞒真实情况、提交虚假材料等非法手段获取土地房屋登记的，登记主管部门可以撤销原土地房屋登记，由登记机构收回土地房屋权属证书、登记证明或者公告作废。
登记主管部门撤销土地房屋登记的，应当作出书面决定，并自作出决定之日起十五日内送达原权利人。原权利人下落不明的，可以采取公告的方式送达。原权利人应当自收到决定之日起三十日内交回土地房屋权属证书或者登记证明。逾期不交回的，应当公告作废。
第二十三条 经登记的土地房屋权属消灭后，原权利人未申请注销登记的，登记机构可以依据人民法院、仲裁委员会的生效法律文书或者人民政府的生效征收决定办理注销登记，将注销事项记载于土地房屋登记簿，原土地房屋权属证书收回或者公告作废。
第二十四条 依法征收土地房屋，已签订土地房屋补偿协议的，由土地房屋征收部门收回被征收的土地房屋权属证书，统一造册后，到登记机构按照有关规定办理土地房屋权属注销登记。
第二十五条 登记机构最终审核人员的审核时间为土地房屋登记簿的记载时间，但法律另有规定的除外。
第四章 发 证
第二十六条 土地房屋权属证书由登记主管部门颁发。属城镇土地房屋的，颁发国有土地房屋权属证书；属集体土地房屋的，颁发集体土地房屋权属证书。
第二十七条 权利人凭有效身份证件、受理凭证到登记机构领取土地房屋权属证书或者登记证明。登记申请受理后权利人死亡的，其配偶或者直系亲属可以凭本人身份证明、亲属关系有效证明和权利人死亡证明领取。
第二十八条 土地房屋权属证书不得涂改、擅自添加登记内容。
土地房屋权属证书、登记证明破损的，权利人可以向登记机构申请换发。登记机构换发前，应当收回原土地房屋权属证书、登记证明，并将有关事项记载于土地房屋登记簿。
第二十九条 土地房屋权属证书、登记证明遗失、灭失的，权利人在本市公开发行的报刊上刊登遗失、灭失声明，声明满三十日无异议的，可以申请补发。登记机构予以补发的，应当将有关事项在土地房屋登记簿上予以记载并将遗失、灭失的土地房屋权属证书、登记证明在本市公开发行的报刊上公告作废。补发的土地房屋权属证书、登记证明上应当注明“补发”字样。
在补发集体土地范围内的土地房屋权属证书、登记证明前，登记机构应当就补发事项在土地房屋所在地农村集体经济组织内公告。
第三十条 申请土地房屋登记的，申请人应当按照国家有关规定缴纳登记费和土地房屋权属证书工本费。
第三十一条 登记机构应当将土地房屋登记资料及时整理归档并妥善管理。
申请查询、复制土地房屋登记资料的，应当按照规定的权限和程序办理，并按照价格主管部门规定的标准，交纳登记信息查询、复制费用。
第五章 附 则
第三十二条 登记主管部门应当依据本规定以及有关法律、法规、规章制定土地房屋登记的具体操作办法，并向社会公布。
第三十三条 本规定自2011年7月1日起施行。1997年７月16日厦门市人民政府令第60号公布的《厦门市土地房屋权属登记管理规定》同时废止。